ISA 계좌 개설 추천 서민형/중개형 장단점 한도 만기 세제혜택 ETF 투자 총요약

ISA 계좌는 만 15세 이상 소득자가 연간 2천만 원 이하의 소득을 투자하는 경우, 세금 혜택을 받을 수 있는 대한민국 정부의 세금 우대 제도입니다. ISA 계좌에는 신탁형, 일임형, 중개형 등 3가지 종류가 있으며, 투자자는 자신의 투자 경험, 지식, 목표, 위험 감수 수준 등에 따라 적합한 종류를 선택할 수 있습니다.

최대 1,000만 원 비과세 혜택과 9.9% 저율과세, 과세이연 혜택까지 얻을 수 있는 ISA 계좌는 투자자라면 반드시 이용해야 되는 상품 중 하나입니다. 하지만 ISA 계좌를 가입하려 보면 종류가 너무 다양해서 어떤 것을 가입해야 될지 혼란스러울 것입니다. 크게 서민형, 일반형, 농어민형으로 나누어져 있고, 여기서 한번 더 신탁형, 일임형, 중개형 3가지 종류로 또 나누어집니다. 나에게 적합한 ISA 계좌는 어떻게 찾는 것이 좋을까요?

오늘은 ISA 계좌의 종류를 알아보고, 어디서도 쉽게 알려주지 않는 ISA 계좌 최대 활용방법까지 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

목차

1. ISA 계좌 개설 조건

2. ISA 계좌 추천 (신탁형/ 일임형/ 중개형)

3. ISA 계좌 장단점

4. ISA 계좌 세액공제 혜택 받는 방법

5. ISA 계좌 ETF 투자에 대한 의견

6. ISA 계좌 관련 주의 사항

 

1. ISA 계좌 개설 조건

ISA 계좌를 처음 가입하려고 보면 ‘일반형, 서민형, 농어민형’ 이렇게 3가지 가입조건이 있는데, 조건에 따라 세제혜택이 달라지기 때문에 나에게 해당하는 걸 잘 선택해 가입하는 게 가장 중요합니다.

ISA 계좌 종류별 가입 조건은 다음과 같습니다 

구분	일반형	서민형	농어민형
가입조건	만 19세 이상 또는 전년도 근로소득이 있는 만 15세 이상	전년도 총급여 5천만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하	전년도 종합소득 3,800만원 이하
비과세 한도	-. 개정전: 200만원 -. 개정후: 500만원	-. 개정전: 400만원 -. 개정후: 1,000만원	-. 개정전: 400만원 -. 개정후: 1,000만원
세율	9.9% 분리과세 적용
가입기간	의무 3년 / 만기 5년
납입한도	-. 개정전: 연간 최대 2,000만원 -. 개정후: 연간 최대 4,000만원
중도인출	원금 중도 인출 가능하지만, 인출금액만큼 납입한도 복원이 불가함

• ISA 계좌 일반형은 만 19세 이상 혹은 직전년도 근로소득이 있는 만 15세 이상이라면 누구나 가입할 수 있습니다.
• ISA 계좌 서민형은 전년도 총소득이 연 5,000만 원 이하 또는 종합소득이 연 3,800만 원 이하인 분들이 가입할 수 있습니다.
• ISA 계좌 농어민형은 전년도 종합소득 연 3,800만 원 이하 농어민 거주자라면 가입할 수 있습니다.

조건이 된다면 서민형 또는 농어민형으로 가입하는 것이 가장 합니다. 일반형이 받는 비과세 혜택은 200만이고 추후 ISA 계좌가 개정되면 500만 원까지 비과세 혜택을 받지만, 서민형과 농어민형이 받는 비과세 혜택은 400만 원, ISA 계좌 개정 이후 1,000만 원까지 증가하게 되기 때문입니다.

비과세 한도에 차이가 있다 보니 조건만 맞는다면 서민형과 농어민형 가입이 좋다고 볼 수 있습니다.

 

2. ISA 계좌 추천 (신탁형/ 일임형/ 중개형)

ISA 계좌를 만들면서 일반형, 서민형, 농어민형 중 한 가지를 선택하였다면 다음으로 선택해야 되는 것은 바로 ‘신탁형, 일임형, 중개형’입니다.

일반형, 서민형, 농어민형은 비과세 한도에 따른 분류였다면, 신탁형, 일임형, 중개형 구분은 투자자산 가능 여부에 따른 선택이 됩니다. 즉 본인이 어떤 상품 위주로 가입해 자산을 늘리고 싶은 지에 따라 ISA 계좌의 종류가 달라집니다.

1) 신탁형 ISA

신탁형 ISA는 내가 투자하고 싶은 자산은 있는데, 직접 운용하기까진 부담스러운 분들이 선택하기에 적합합니다. 예를 들어 예금에 몇 퍼센트, B 펀드에 몇 퍼센트, C ETF에 몇 퍼센트 등 직접 투자하고자 하는 자산을 선택해 운용사에게 운용을 지시하는 게 신탁형입니다.

신탁형은 예금 가입이 가능하단 장점이 있지만 국내상장주식과 채권 등에는 투자할 수 없다는 단점이 있습니다. 하지만 펀드나 ETF 등으로는 충분히 국내주식과 채권에 투자할 수 있기 때문에 ETF를 통해 간접적 투자를 하면 문제가 없습니다.

이 외 투자가능한 자산은 리츠, 펀드, 상장형수익증권, 파생결합증권, ETN, RP 등의 자산에 투자할 수 있습니다. 또한 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품의 경우 예금자보호가 5천만 원까지 적용됩니다.

신탁형 ISA 투자 방법 및 수수료에 대한 내용은 다음과 같습니다.

종류	신탁형 ISA
투자방법	투자자가 직접 운용할 금융상품을 선택해 운용 지시
가입방법	모든 금융사 가입 가능 (비대면 개설 여부에 대해서는 금융사별로 상이함)
투자가능 자산	펀드, ETF, 리츠, 상장형주식증권, 파생결합증권, ETN, RP, 예금 등 (국내 상장 주식 또는 채권은 투자 불가함)
보수 및 수수료	신탁보수 존재 (금융상품별 보수 & 수수료 존재)

 

2) 일임형 ISA

일임형 ISA는 투자에 대해서 잘 알지 못하는 사람들이 선택하기에 적합합니다. 투자전문가들이 투자자의 성향에 맞는 모델포트폴리오를 몇 가지 제공한 뒤 이중 투자자가 직접 선택하여 전문가가 직접 운용합니다. 이때 모델포트폴리오는 분산투자에 따른 규제가 존재하는데, 단일자산군은 50%를 초과할 수 없고, 단일종목은 30%를 초과할 수 없게 구성됩니다.

일임형의 모델포트폴리오는 대부분 ETF와 펀드로 구성되어 있어 두 자산을 통해 투자가 가능하며, 전문가에게 맡기어 운용이 진행되기 때문에 보수와 수수료 등이 존재합니다. 이에 따라 일임형 가입은 신탁형과 중개형에 비해 가입자수가 현저히 적다는 특징이 있습니다.

종류	일임형 ISA
투자방법	투자전문가가 투자자 성향에 맞는 모델포트폴리오 제공 (선택시 전문가가 직접 운용함)
가입방법	모든 금융사 가입 가능 (비대면 개설 여부에 대해서는 금융사별로 상이함)
투자가능 자산	펀드, ETF
보수 및 수수료	일임수수료 존재 (금융상품별 보수 & 수수료 존재)

 

3) 중개형 ISA

중개형 ISA는 모든 걸 투자자가 직접 운용해야 됩니다. 투자하고자 하는 자산을 선택하는 것부터 시작해서 매수/매도 등을 투자자가 직접 진행해야 됩니다. 중개형을 선택한다면 투자에 대한 지식이 필요합니다.

투자 가능한 자산은 예금과 해외주식 및 해외상장ETF를 제외한 모든 투자가 가능합니다. 즉 채권, 국내상장주식, 리츠, ETF, 펀드, ETN, RP 등 투자자산에 따른 제약이 거의 없습니다. 자신이 투자에 대한 지식과 경험이 충분하다면 중개형 가입이 가장 유리할 수 있습니다.

중개형은 금융사에게 지불하는 비용이 존재하지 않고, 금융상품에 따른 보수와 수수료 비용만 존재하기 때문에 비용 측면에서 유리합니다. 그러나, 투자에 대한 지식과 경험이 부족하다면 다소 위험할 수 있다는 단점은 분명히 존재합니다.

종류	중개형 ISA
투자방법	투자자가 직접 모든 걸 선택하여 운용
가입방법	증권사 가입 가능
투자가능 자산	펀드, ETF, 리츠, 상장형주식증권, 파생결합증권, ETN, RP, 국내상장주식, 채권 등 (예금, 해외주식 & ETF 불가)
보수 및 수수료	금융상품별 보수 & 수수료 존재

 

ISA 계좌 종류 3가지 신탁형, 일임형, 중개형 3가지에 대해 요약해 보면 아래와 같이 구분됩니다.

ISA 계좌 종류	내용	장점	단점
신탁형	1. 금융기관에서 자금을 신탁하여 운용하는 방식 2. 투자자는 직접 투자 상품을 선택하지 않고, 금융기관에서 선정한 상품에 투자하게 됩니다.	1. 전문가에 의한 투자 상품 선정 및 관리 2. 편리한 투자	1. 투자 상품 선택 제한 2. 수수료 발생 가능성
일임형	1. 투자 전문가에게 투자를 일임하는 방식 2. 투자자는 투자 목표와 위험 감수 수준을 설정하고, 전문가에게 투자를 맡깁니다.	1. 전문가의 전문적인 투자 자문 및 관리 2. 시간 절약	1. 높은 수수료 발생 2. 투자 결과에 대한 불확실성
중개형	1. 투자자가 직접 투자 상품을 선택하여 투자하는 방식 2. 다양한 투자 상품 중 원하는 상품을 선택하여 투자할 수 있습니다.	1. 자유로운 투자 상품 선택 2. 낮은 수수료	1. 투자에 대한 직접적인 책임 2. 투자 지식 및 경험 필요

 

금융기관별 ISA 계좌 종류 및 수수료에 대해 알아보면 다음과 같습니다.

금융기관	종류	주요 상품	수수료	특징
KB국민은행	신탁형, 중개형	국민 채권펀드, 국민 주식펀드, KB 나이스펀드	신탁형 0.25% ~ 0.55%, 중개형 0.09% ~ 0.15%	다양한 펀드 상품 제공, 온라인 투자 가능
신한은행	신탁형, 중개형	신한 채권펀드, 신한 주식펀드, 신한 골드펀드	신탁형 0.25% ~ 0.55%, 중개형 0.09% ~ 0.15%	외국 자산 비중 높은 펀드 상품 제공, 모바일 투자 가능
우리은행	신탁형, 중개형	우리 채권펀드, 우리 주식펀드, 우리밸런스펀드	신탁형 0.25% ~ 0.55%, 중개형 0.09% ~ 0.15%	안정적인 수익률 추구 펀드 상품 제공, VIP 고객 할인 혜택
삼성증권	중개형	삼성 채권, 삼성 주식, KODEX ETF	0.09% ~ 0.15%	저렴한 수수료, 다양한 ETF 상품 제공, 종합 주식관리 서비스
현대증권	중개형	현대 채권, 현대 주식, KIS ETF	0.09% ~ 0.15%	저렴한 수수료, 맞춤형 포트폴리오 구성 지원, VIP 고객 할인 혜택

 

3. ISA 계좌 장단점

ISA 계좌의 장점은 다음과 같습니다.

• 세금 혜택: ISA 계좌에 투자한 수익은 소득세가 면제됩니다. 또한, ISA 계좌에서 발생하는 배당금과 이자 또한 세금이 면제됩니다. 이는 일반적인 금융 상품에 투자하는 경우 발생하는 세금을 절감할 수 있다는 것을 의미합니다.
• 장기 투자 유도: ISA 계좌는 장기 투자를 유도하기 위해 설계되었습니다. ISA 계좌에서 발생하는 수익은 만기 전까지 출금할 경우 세금 혜택을 받을 수 없기 때문에, 장기적인 관점에서 투자하여 안정적인 수익을 얻는 것이 유리합니다.
• 다양한 투자 상품 선택 가능: ISA 계좌는 주식, 채권, ETF, 펀드 등 다양한 투자 상품에 투자할 수 있습니다. 투자자는 자신의 투자 목표와 위험 감수 수준에 맞는 상품을 선택하여 투자할 수 있습니다.

ISA 계좌의 단점은 다음과 같습니다.

• 투자 제한: ISA 계좌에 연간 투자할 수 있는 금액이 제한되어 있습니다. 2024년 기준, 개인은 연간 최대 1천만 원, 가구는 연간 최대 2천만 원까지 투자할 수 있습니다.
• 만기 제한: ISA 계좌는 만기가 설정되어 있습니다. 만기가 되면 투자자는 계좌에 보유된 자산을 출금해야 하며, 만기 전에 출금할 경우 세금 혜택을 받을 수 없습니다. 2024년 기준, ISA 계좌의 만기는 60세입니다.
• 수수료 발생 가능성: ISA 계좌는 금융기관마다 수수료가 다를 수 있습니다. 투자 상품 선택 시에는 수수료를 고려하여 투자하는 것이 중요합니다.

결론적으로, ISA 계좌는 세금 혜택을 통해 장기적인 투자를 유도하는 제도입니다. 하지만, 투자 제한, 만기 제한, 수수료 발생 가능성 등의 단점도 존재하기 때문에, ISA 계좌 개설 전에 장단점을 꼼꼼히 비교 분석하여 신중하게 결정해야 합니다.

 

4. ISA 계좌 세액공제 혜택 받는 방법

ISA 계좌는 여러 세제혜택을 받을 수 있어 대단히 높은 장점을 갖고 있습니다. ISA 계좌를 연금과 연결시키면 더욱 큰 시너지 효과를 얻을 수 있습니다.

연금 상품은 연금저축과 IRP가 있습니다. 두 연금상품을 이용하면 연간 최대 900만 원 한도까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 소득에 따라 최소 13.2%에서 최대 16.5%까지 받을 수 있습니다. 여기서 ISA 계좌를 활용하면 연간 세액공제 한도금액이 최대 1200만 원까지 높아질 수 있습니다.

ISA 계좌를 3년 만기 운용한 뒤 연금상품으로 자금을 이동할 경우, 총 이동금액 중 10%까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, ISA 계좌를 통해 추가 세액공제를 받을 수 있는 금액한도는 300만 원까지이기 때문에, 총 3천만 원(3000만 원 * 10% = 300만 원)에 대해서 세액공제를 추가로 받을 수 있습니다.

연금저축과 IRP 연결시 세액 공제율 및 세금 환금액을 정리해 보면 다음과 같습니다.

종류	세액공제 한도금액	총급여	종합소득	세액공제율	세금 환금액
연금 저축	600 만원	5,500만원 이하	4,000만원 이하	16.50%	99 만 원
		5,500만원 초과	4,000만원 초과	13.20%	79.2 만 원
연금 저축 +IRP	900 만원	5,500만원 이하	4,000만원 이하	16.50%	148.5 만 원
		5,500만원 초과	4,000만원 초과	13.20%	118.8 만 원

 

연금 상품과 ISA 계좌를 함께 운용시 세액 공제율 및 세금 환금액은 다음과 같습니다. 

종류	세액공제 한도금액	총급여	종합소득	세액공제율	세금 환금액
연금 저축 +ISA	900만 원	5500만원 이하	4000만원 이하	16.50%	148.5만 원
		5500만원 초과	4000만원 초과	13.20%	118.8만 원
연금 저축 +IRP +ISA	1,200만 원	5500만원 이하	4000만원 이하	16.50%	198만 원
		5500만원 초과	4000만원 초과	13.20%	158.4만 원

차이점이 보이시나요? 연금저축에 IRP + ISA까지 활용한다면 연간 최대 환급금액은 198만 원까지 높일 수 있게 됩니다.

 

5. ISA 계좌 ETF 투자에 대한 의견

ISA 계좌는 정말 다양한 장점을 갖고 있어 투자자라면 가입해야 될 상품입니다. 특히 비과세 혜택이 너무나 큰 장점입니다.

국내주식과 국내주식형펀드 및 ETF는 애초에 매매차익에 대해서 비과세 혜택을 갖고 있습니다. 즉 국내주식을 매매차익의 목적으로 투자한다면 굳이 ISA 계좌를 이용할 필요가 없는 것입니다. 납입 한도만 깎아먹는 비효율을 가지고 올 수 있습니다.

다만, 금융주나 배당ETF와 같이 배당의 목적으로 국내주식을 투자한다면 이때는 ISA 계좌를 이용하는 게 좋습니다. 주식의 배당과 ETF 분배금에 대해선 9.9% 저율과세 및 분리과세가 적용되기 때문에 세금을 대폭 낮출 수 있는 장점이 있기 때문이죠.

요약하자면, 국내주식을 통해 주가 매매차익을 노린다면 ISA 계좌보다 일반 위탁계좌를 이용하는 게 좋고, 배당과 분배금처럼 현금흐름의 목적으로 국내주식에 투자한다면 ISA 계좌를 이용하는 것이 유리합니다.

 

6. ISA 계좌 관련 주의 사항

마지막으로 ISA 계좌 개설 및 투자 시 주의 사항은 다음과 같습니다.

• 연간 납입 한도는 1월 1일부터 12월 31일까지의 기간 동안 계산됩니다.
• 누적 납입 한도는 ISA 계좌 개설 이후 납입한 모든 금액을 합산한 금액입니다.
• 만 60세가 되는 해에는 12월 31일까지 납입할 수 있습니다.
• ISA 계좌에서 출금한 금액은 다시 납입할 수 없습니다.
• ISA 계좌를 해지하면 누적 납입 한도가 초기화됩니다.